为了加强和规范病院集团内部控制,进步经营治理水平和风险防备才能,促进病院集团可持续成长,根据《企业内部控制根本规范》、《单子法》、《管帐法》、《企业财务准则》等其他有关司法律例,制订如下财务治理弥补规定。
一、财务科本能机能
财务科是病院集团重要本能机能治理部分,管帐基本实施权责产生制,负责病院集团财务进出核算、监督、经营分析治理等工作。
二、单子及收费治理
(一) 完美单子治理轨制。病院集团单子包含电子计算机开具单子和印制的各类手写单子,具体请求:
1、病院集团门诊收费、住院收费等有关收费单子由财务科专人负责治理,总院各科室及分院领用、保管、销号也应指定专人负责。
2、收费单子领用同一到财务科进行挂号解决,单子用完及时到财务科解决刊出,各单位不得擅自印制、捏造变造、倒买倒卖单子。
3、单子作废处理。请求作废的门诊、住院及其他各类单子、收据,各联均保存齐备财务科才能挂号刊出,北京开病假条制度有着非常严格的规定,不然不予受理。
4、对违背单子治理规定的行北京病假条动,任何单位和小我可以举报。病院集团应为揭穿人保密,并酌情赐与嘉奖
(二)完美收费治理轨制。病院集团收费包含门诊收费、住院收费病假条及其他各项收费,各项收费均应纳入病院集团财务同一核算治理,具体请求:
1、各分院、总院各科室收费应及时足额上交,门诊、住院当日现金收入应及时上缴,特别情况最迟不得晚于第二天,不得坐支、截留、调用、私存。医保等记帐费用及时与各医保等治理部分结算。门诊、进出院治理科当月总收入应与财务科查对,差额部分辩明原因,并报送清单。
2、各病院要建立退费治理轨制,病人须要退费,病区、药房及检查科室负责人必须签字方可解决,退费单据保存必须齐备并妥当保管二年以上,以备稽查查察查察查对。
3、对私收费等违规违纪行动无论金额年夜小,经查证落实,一律先待岗,从严处理,情节严重的移送司法机关进行处理。
三、加强固定资产的日常治理
要按期查对固定资产,作到帐物相符。固定资产折旧由病院集团按标准计提,计入各分院及总院各科室成本。固定资产的采购或建造、保管、应用、维修、报废等严格按有关文件规定履行。
四、药品、器械、低值易耗品等存货治理
药品、器械、低值易耗品等存货要做到病院集团财务科与分院、药材科、采供中间等科室每月查对,做到账物相符,账账相符。为便于财务科对分院和总院各科室核算治理,药材科、采供中间和各分院的药品、器械、低值易耗品等入库截止日期定为每月25日,于当月月底手续齐备,送交财务,北京诊断证明书是关于患者疾病?发生、发展、诊断、 治疗情况的系统记录,进出存报表及明细在次月2日上午前送交财务科。年关前,应对各项家当物质进行周全清理盘点。产生盘盈、盘亏的,应及时查明原因,按规定作出处理,调剂账务,做到账实相符、账账相符,各分院及总院各科室行政引导为财务治理的第一义务人,违者扣罚当事人及行政重要负责人违规罚金,每超一天,扣罚100元,罚金累加计算。
,北京开病假单的要求是比较严格的,因为这是一个大都市,所以在制度管理方面有比较严格的管理;
五、各项进出的治理
凡属本期的各项收入,都应及时入账。本期的各项应缴款要在管帐期末前全部上缴。属于本期的各项支出,要按规定的支出渠道如实列报。
六、资金的治理
在资金治理上严格保持“一支笔”审批轨制,按预算、筹划从严控制各项支出,病院集团物质采购,必须货到验收入库后,由本能机能部分供给有效合同复印件,根据病院集团资金情况由院办公会研究分批付出已消费并已确认收入的货款,尚未消费的库存药品及耗材不得付出货款。
七、考评奖发放的治理
薪酬办考评奖计算成果经财务查对后方可发放。
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